利息复利罚息金融借款合同主要存在于个人、企业与银行之间，核心内容在于银行（出借方）如约放款，借款方按期还本付息但金融借款合同中的利息计算不同于一般民间借贷中利息按照本金*利率*时间的简单方式计算往往根据借款方归还。
金融借款合同主要存在于个人、企业与银行之间，核心内容在于银行（出借方）如约放款，借款方按期还本付息。但金融借款合同中的利息计算不同于一般民间借贷中利息按照本金*利率*时间的简单方式计算。
往往根据借款方归还的情况不同会产生利息、复利、罚息、逾期利息等。还有一些放款方会在借款合同中出现透支利息、手续费、违约金、实现债权费用等其他本金外需偿付的付款项目。普通民众对于上述术语难免难以区分。
利息，是指一定期间内货币的使用费，是金钱的孳息。
在金融借款合同中应当理解为狭义的借款期内利息，即借款人在借期内如约还本付息，未产生超期归还的情形。
金融借款中的“利息”宜限定为“贷款期内利息”，逾期利息严格意义上属于罚息而非“利息”。
利息的计算方式为：利息=本金*贷款利率，采用浮动利率计息的，需按一定周期对利率进行调整，贷款期内利率会随央行发布的基准利率浮动。
案例举例：
李某与A银行签订金融借款合同一份，约定借款期限2年（24个月），借款金额为100万元，借款利率为约定利率4%上浮30%执行。那么李某的借期内利息为：100万元*4%*（1 30%）*2=10.4万元。
复利，简单说就是利息的利息，具体来说是贷款人(金融机构)针对借款人欠交的利息而计收的利息。通常提起复利，人们容易与“周扒皮”、“高利贷”等贬义词汇相联系。但事实上，金融借款合同是存在复利的，但事实上，金融借款中计收复利的方式与民间借贷中完全不同且为合法。
金融借款业务中，金融机构仅针对欠付的“利息”计收复利，并不包含所欠本金，两者在计算基数上存在本质差异。
根据央行发布的《利率管理规定》，复利可分为贷款期内复利与贷款逾期或挤占挪用的复利，前者系针对贷款期内不能支付的“利息”，按贷款利率计收的复利；而后者系对贷款逾期或挤占挪用后不能支付的“利息”，按罚息利率计收的复利。
案例举例：
接上述李某案例，李某与A银行金融借款合同中约定：贷款到期或提前到期，借款人未能按约定偿还贷款的，银行有权对不能按时支付的利息，按照约定利率上浮30%计收复利。那么，如果借款2年后到期，严某只归还了6万元利息，尚有4.4万元利息未归还，对于该部分复利计算方式为：4.4万元*4%*（1 30%）*（1 30%）*逾期天数/360（或365）。
（金融借款合同中往往约定利率换算公式：日利率=年利率/360，月利率=年利率/12）
（作者：徐镜媛 工作单位：北京市盈科律师事务所王贝贝律师团队）
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